財稅新聞
[ 2026-11-09 ]
字體大小調整
企業交易與帳務要注意！記帳業者洗錢防制義務一次看
收藏
列印
企業在設立公司、處理帳務及進行資金往來時，除了留意稅務申報，也應重視交易透明度與資金來源。為強化防制洗錢及打擊資恐，財政部依《記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法》，要求記帳業者為客戶準備或進行《洗錢防制法》第5條第3項第6款指定交易時，落實相關查核及申報義務。
一、建立業務關係，須確認客戶身分
記帳業者應核對客戶、代理人及實質受益人的身分文件，了解業務關係的目的與性質，並評估客戶背景、交易型態及資金來源或流向；若屬高風險，應加強客戶審查。
二、發現異常交易，應依法申報
業務關係存續期間，須持續審查並更新客戶資料。若發現疑似洗錢、資助恐怖主義，或出現大額、複雜且缺乏合理經濟目的的交易，應依規定向法務部調查局申報。
三、交易紀錄至少保存5年
客戶身分確認憑證及交易事實紀錄，應自業務關係終止時起至少保存5年，並妥善維護相關資料。
對企業而言，無論是公司設立、日常營運，或未來購買土地、廠房，都應重視資金來源與帳務紀錄的完整性。交易資訊透明，不僅有助於符合法規，也能降低經營風險。
本文為地王不動產整理、編寫及發布，如有未經授權複製使用與轉載本公司將依法追究相關責任。
發文單位：地王不動產資訊網
發 文 者：地王不動產
發文日期：2026.11.09
一、建立業務關係，須確認客戶身分
記帳業者應核對客戶、代理人及實質受益人的身分文件，了解業務關係的目的與性質，並評估客戶背景、交易型態及資金來源或流向；若屬高風險，應加強客戶審查。
二、發現異常交易，應依法申報
業務關係存續期間，須持續審查並更新客戶資料。若發現疑似洗錢、資助恐怖主義，或出現大額、複雜且缺乏合理經濟目的的交易，應依規定向法務部調查局申報。
三、交易紀錄至少保存5年
客戶身分確認憑證及交易事實紀錄，應自業務關係終止時起至少保存5年，並妥善維護相關資料。
對企業而言，無論是公司設立、日常營運，或未來購買土地、廠房，都應重視資金來源與帳務紀錄的完整性。交易資訊透明，不僅有助於符合法規，也能降低經營風險。
本文為地王不動產整理、編寫及發布，如有未經授權複製使用與轉載本公司將依法追究相關責任。
發文單位：地王不動產資訊網
發 文 者：地王不動產
發文日期：2026.11.09